銀行從業(yè)公共基礎知識點
銀行從業(yè)人員必須培養(yǎng)相應的公共基礎知識，那么你對銀行從業(yè)公共基礎知識了解多少呢?以下是由學習啦小編整理關于銀行從業(yè)公共基礎知識點的內容，希望大家喜歡!
銀行從業(yè)公共基礎知識點——質押
1、質押的概念
我國《物權法》確立了兩類質押，一是動產(chǎn)質押;二是權利質押。
我國《物權法》還明確肯定了最高額質權，即出質人與質權人可以協(xié)議設立最高額質權。
2、質押合同與質押的設立
而《物權法》雖然也強調“設立質權，當事人應當采取書面形式訂立質權合同”，但是并沒有對質押合同的生效與質權效力直接聯(lián)系起來，而是在第二百一十二條規(guī)定“質權自出質人交付質押財產(chǎn)時設立”。這意味著《物權法》試圖區(qū)分質押合同的生效與質權的設立，也即質押財產(chǎn)的交付是質權設立的前提條件，而不是質押合同生效的前提條件。
值得注意的是，我國法律規(guī)定，在質押合同的內容中不得約定：質權人在債務履行期屆滿前，不得與出質人約定債務人不履行到期債務時質押財產(chǎn)歸債權人所有。
3、質權人的權利義務
4、權利質押
以基金份額、股權出質的，當事人應當訂立書面合同?；鸱蓊~、股權出質后，不得轉讓。
以注冊商標專用權、專利權、著作權等知識產(chǎn)權中的財產(chǎn)權出質的，當事人應當訂立書面合同。質權自有關主管部門辦理出質登記時設立。
以應收賬款出質的，當事人應當訂立書面合同。質權自信貸征信機構辦理出質登記時設立。應收賬款出質后，不得轉讓。
應收賬款主要包括下列權利：
(1)銷售產(chǎn)生的債權，包括銷售貨物，供應水、電、氣、暖，知識產(chǎn)權的許可使用等;
(2)出租產(chǎn)生的債權，包括出租動產(chǎn)或不動產(chǎn);
(3)提供服務產(chǎn)生的債權;
(4)公路、橋梁、隧道、渡口等不動產(chǎn)收費權;
(5)提供貸款或其他信用產(chǎn)生的債權。
銀行從業(yè)公共基礎知識點——內部控制
內部控制，是由企業(yè)董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層和全體員工實施的、旨在實現(xiàn)控制目標的過程。
內部控制的目標
內部控制的目標是合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。
內部控制的原則
1、全面性原則
內部控制應當貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務和事項。
2、重要性原則
內部控制應當在全面控制的基礎上，關注重要業(yè)務事項和高風險領域。
3、制衡性原則
內部控制應當在治理結構、機構設置及權責分配、業(yè)務流程等萬面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時兼顧運營效率。
4、適應性原則
內部控制應當與企業(yè)經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務范圍、競爭狀況和風險水平等相適應，并隨著情況的變化及時加以調整。
5、成本效益原則
內部控制應當權衡實施成本與預期效益，以適當?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效控制。
內部控制的構成要素
商業(yè)銀行的內部控制包括內部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監(jiān)督五個方面。
1、內部環(huán)境
內部環(huán)境是企業(yè)實施內部控制的基礎，一般包括治理結構、機構設置及權責分配、內部審計、人力資源政策、企業(yè)文化等。
2、風險評估
風險評估是企業(yè)及時識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與實現(xiàn)內部控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略。企業(yè)開展風險評估，應當準確識別與實現(xiàn)控制目標相關的內部風險和外部風險，確定相應的風險承受度。企業(yè)應根據(jù)風險分析的結果，結合風險承受度，權衡風險與收益，綜合運用風險規(guī)避、風險降低、風險分擔和風險承受等風險應對策略，實現(xiàn)對風險的有效控制。
3、控制活動
控制活動是企業(yè)根據(jù)風險評估結果，采用相應的控制措施，將風險控制在可承受度之內。控制措施一般包括：不相容職務分離控制、授權審批控制、會計系統(tǒng)控制、財產(chǎn)保護控制、預算控制、運營分析控制和績效考評控制等。
4、信息與溝通
信息與溝通是企業(yè)及時、準確地收集、傳遞與內部控制相關的信息，確保信息在企業(yè)內部、企業(yè)與外部之間進行有效溝上。
企業(yè)應當利用信息技術促進信息的集成與共享，充分發(fā)揮信息技術在信息與溝通中的作用，并加強對信息系統(tǒng)開發(fā)與維護、訪問與變更、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件儲存與保管、網(wǎng)絡安全等方面的控制，保證信息系統(tǒng)安全穩(wěn)定運行。
5、內部監(jiān)督
內部監(jiān)督是企業(yè)對內部控制建立與實施情況進行監(jiān)督檢查，評價內部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內部控制缺陷，應當及時加以改進。
企業(yè)應當制定內部控制監(jiān)督制度，明確內部審計機構(或經(jīng)授權的其他監(jiān)督機構)和其他內部機構在內部監(jiān)督中的職責權限，規(guī)范內部監(jiān)督的程序、方法和要求，并制定內部控制缺陷認定標準，對監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的內部控制缺陷，應當分析缺陷的性質和產(chǎn)生的原因，提出整改方案，采取適當?shù)男问郊皶r向董事會、監(jiān)事會或者經(jīng)理層報告。企業(yè)應當結合內部監(jiān)督情況，定期對內部控制的有效性進行自我評價，出具內部控制自我評價報告。
看過“銀行從業(yè)公共基礎知識點“的人還看了：