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銀行從業(yè)公共基礎知識點

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  銀行從業(yè)人員必須培養(yǎng)相應的公共基礎知識,那么你對銀行從業(yè)公共基礎知識了解多少呢?以下是由學習啦小編整理關于銀行從業(yè)公共基礎知識點的內容,希望大家喜歡!

  銀行從業(yè)公共基礎知識點——質押

  1、質押的概念

  我國《物權法》確立了兩類質押,一是動產(chǎn)質押;二是權利質押。

  我國《物權法》還明確肯定了最高額質權,即出質人與質權人可以協(xié)議設立最高額質權。

  2、質押合同與質押的設立

  而《物權法》雖然也強調“設立質權,當事人應當采取書面形式訂立質權合同”,但是并沒有對質押合同的生效與質權效力直接聯(lián)系起來,而是在第二百一十二條規(guī)定“質權自出質人交付質押財產(chǎn)時設立”。這意味著《物權法》試圖區(qū)分質押合同的生效與質權的設立,也即質押財產(chǎn)的交付是質權設立的前提條件,而不是質押合同生效的前提條件。

  值得注意的是,我國法律規(guī)定,在質押合同的內容中不得約定:質權人在債務履行期屆滿前,不得與出質人約定債務人不履行到期債務時質押財產(chǎn)歸債權人所有。

  3、質權人的權利義務

  4、權利質押

  以基金份額、股權出質的,當事人應當訂立書面合同?;鸱蓊~、股權出質后,不得轉讓。

  以注冊商標專用權、專利權、著作權等知識產(chǎn)權中的財產(chǎn)權出質的,當事人應當訂立書面合同。質權自有關主管部門辦理出質登記時設立。

  以應收賬款出質的,當事人應當訂立書面合同。質權自信貸征信機構辦理出質登記時設立。應收賬款出質后,不得轉讓。

  應收賬款主要包括下列權利:

  (1)銷售產(chǎn)生的債權,包括銷售貨物,供應水、電、氣、暖,知識產(chǎn)權的許可使用等;

  (2)出租產(chǎn)生的債權,包括出租動產(chǎn)或不動產(chǎn);

  (3)提供服務產(chǎn)生的債權;

  (4)公路、橋梁、隧道、渡口等不動產(chǎn)收費權;

  (5)提供貸款或其他信用產(chǎn)生的債權。

  銀行從業(yè)公共基礎知識點——內部控制

  內部控制,是由企業(yè)董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層和全體員工實施的、旨在實現(xiàn)控制目標的過程。

  內部控制的目標

  內部控制的目標是合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務報告及相關信息真實完整,提高經(jīng)營效率和效果,促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。

  內部控制的原則

  1、全面性原則

  內部控制應當貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程,覆蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務和事項。

  2、重要性原則

  內部控制應當在全面控制的基礎上,關注重要業(yè)務事項和高風險領域。

  3、制衡性原則

  內部控制應當在治理結構、機構設置及權責分配、業(yè)務流程等萬面形成相互制約、相互監(jiān)督,同時兼顧運營效率。

  4、適應性原則

  內部控制應當與企業(yè)經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務范圍、競爭狀況和風險水平等相適應,并隨著情況的變化及時加以調整。

  5、成本效益原則

  內部控制應當權衡實施成本與預期效益,以適當?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效控制。

  內部控制的構成要素

  商業(yè)銀行的內部控制包括內部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監(jiān)督五個方面。

  1、內部環(huán)境

  內部環(huán)境是企業(yè)實施內部控制的基礎,一般包括治理結構、機構設置及權責分配、內部審計、人力資源政策、企業(yè)文化等。

  2、風險評估

  風險評估是企業(yè)及時識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與實現(xiàn)內部控制目標相關的風險,合理確定風險應對策略。企業(yè)開展風險評估,應當準確識別與實現(xiàn)控制目標相關的內部風險和外部風險,確定相應的風險承受度。企業(yè)應根據(jù)風險分析的結果,結合風險承受度,權衡風險與收益,綜合運用風險規(guī)避、風險降低、風險分擔和風險承受等風險應對策略,實現(xiàn)對風險的有效控制。

  3、控制活動

  控制活動是企業(yè)根據(jù)風險評估結果,采用相應的控制措施,將風險控制在可承受度之內。控制措施一般包括:不相容職務分離控制、授權審批控制、會計系統(tǒng)控制、財產(chǎn)保護控制、預算控制、運營分析控制和績效考評控制等。

  4、信息與溝通

  信息與溝通是企業(yè)及時、準確地收集、傳遞與內部控制相關的信息,確保信息在企業(yè)內部、企業(yè)與外部之間進行有效溝上。

  企業(yè)應當利用信息技術促進信息的集成與共享,充分發(fā)揮信息技術在信息與溝通中的作用,并加強對信息系統(tǒng)開發(fā)與維護、訪問與變更、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件儲存與保管、網(wǎng)絡安全等方面的控制,保證信息系統(tǒng)安全穩(wěn)定運行。

  5、內部監(jiān)督

  內部監(jiān)督是企業(yè)對內部控制建立與實施情況進行監(jiān)督檢查,評價內部控制的有效性,發(fā)現(xiàn)內部控制缺陷,應當及時加以改進。

  企業(yè)應當制定內部控制監(jiān)督制度,明確內部審計機構(或經(jīng)授權的其他監(jiān)督機構)和其他內部機構在內部監(jiān)督中的職責權限,規(guī)范內部監(jiān)督的程序、方法和要求,并制定內部控制缺陷認定標準,對監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的內部控制缺陷,應當分析缺陷的性質和產(chǎn)生的原因,提出整改方案,采取適當?shù)男问郊皶r向董事會、監(jiān)事會或者經(jīng)理層報告。企業(yè)應當結合內部監(jiān)督情況,定期對內部控制的有效性進行自我評價,出具內部控制自我評價報告。
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